智通财经APP讯，泰山石化(01192)发布公告，于2017年10月6日，公司附属公司宝创有限公司作为买方及卖方华汇投资发展有限公司订立买卖协议，买方向卖方收购目标公司金龙企业发展有限公司全部股本权益，收购代价为现金2000万港元及7.92亿股代价股份。代价股份占已发行股本约19.17%;及扩大后已发行股本约16.09%。
代价股份将于完成日期由公司以发行价0.24港元发行及配发于卖家，发行价较6日收市价每股0.239港元溢价约0.42%。根据代价股份发行价，收购总代价为约2.1亿港元。
根据买卖协议，卖家向买家保证目标集团截至2019年12月31日两年的已审核累积EBITDA将不少于6000万港元。如目标集团截至2019年12月31日两年的实际已审核累积EBITDA少于保证EBITDA，买家支付的补偿金额不应超过5000万港元。
目标公司拥有一间全资附属公司，即永昇船务，其乃一间投资控股公司。永昇船务将于中国成立甬泰(一间外商独资企业)及将持有甬泰的全部股权并享有其全部经济利益。经营实体主要从事船舶与钢结构制造业务。目标公司于2015及2016年度除税后净利润7996.8万元及除税后净亏损2.81亿元人民币。
虽然董事会知悉经营实体于2016年12月31日财政年度获得重大亏损，但董事会理解亏损主要来自应收账项及存货确认减值。自2016年年底以来，经营实体应收账项及存货已大幅度减少，经营实体业绩已转亏为盈及于2017年上半年度已获得盈利。基于经营实体现时的财务资料，当该次收购完成后，将可增加公司营收规模及加强公司盈利能力，从而提升公司持续盈利能力及抵抗财务风险的能力。
因此，待完成后目标集团将成为公司直接附属公司，其财务状况及经营业绩将合并至公司综合财务报表内。
