智通财经APP讯，惠陶集团(08238)公布，于2018年10月11日，该公司(作为买方)与卖方订立谅解备忘录，据此，买方建议收购特殊目的实体已发行股本51%，而该特殊目的实体将于重组完成后持有目标公司的全部股权。各订约方均同意谅解备忘录将具有法律约束力，并自谅解备忘录日期起生效。
潜在收购事项的代价为2.02亿港元，其中7546万港元须以现金方式支付;6000万港元须以发行票据方式支付，票据将于潜在收购事项完成一年后到期，票据须由该公司以现金方式或以发行价发行不多于8.57亿股代价股份方式偿付;及6650万港元须以发行价发行9.5亿股代价股份方式支付。代价股份合共相当于该公司现有已发行股本约20.92%及扩大后已发行股本约17.30%。
根据谅解备忘录，基于该公司批准的合资格会计师事务所编制的审核报告，倘目标公司于2018财年的税后净利润低于3000万港元，则卖方须于该核数报告起计10个营业日内共同及连带地向该公司作出一笔过补偿。
据悉，目标公司于2011年7月在中国成立。目标公司主要从事线上广告、线上游戏及娱乐平台，专攻精品网络游戏的开发及营运。该公司提供创意策划、艺术设计、技术研发、产品开发、游戏推广、营运维护以及游戏周边产业合作的平台。
