智通财经APP讯,中信股份(00267)发布公告,该公司附属中信海直(000099)控股子公司海直通航自2013年11月成立起,海直通航通过报关公司办理海关报关入境手续,向海关缴纳2%的关税和17%的增值税,租金折算成人民币支付给报关公司,再由报关公司从中国银行购汇后付款出境。
2017年12月银行方面提出汇出外币需要税务部门备案,为此报关公司与管辖税务所进行联系和沟通,税务部门答复租赁国外直升机涉及特许权使用费所得,需要按韩国10%、香港7%从源泉地补缴所得税,后续又通知需同时再缴纳17%的增值税后才能完成税务备案,并要求自成立之日起进行补缴。
目前经与税务部门确认需要源泉代扣代缴企业所得税1147万元、增值税2051万元、增值税附加205万元、滞纳金1316万元,四项金额总计4719万元,其中韩国租赁的KA32直升机需要缴纳代扣代缴企业所得税1000万元、增值税1700万元和滞纳金1061万元,3项金额共计3761万元已于2018年1月25日缴纳完毕,正在开具完税证明;香港租赁的AS350B3直升机需要缴纳税金和滞纳金按要求提交申请获批后缴纳。
受补代扣代缴各项税金及滞纳金影响,2017年度海直通航利润总额减少2668万元,不再追溯调整。2017年海直通航积极开拓市场,较好完成年初预订经营目标,预计全年经营情况将好于去年同期。